中国科学技术信息研究所--国家工程技术数字图书馆

[学位论文] 缪小林云南大学 2014年博士导师: 伏润民共268页

摘要 : 近年来，与中国经济高速增长相互伴随的地方政府债务风险引起了高度关注，但当前国内外对地方政府债务风险的解读往往仅着眼于经济发展、财政体制和管理制度等引发债务增长的直接原因，忽略了政府行为利益对债务超常规增长的加速作用。一个重要的原因... 展开近年来，与中国经济高速增长相互伴随的地方政府债务风险引起了高度关注，但当前国内外对地方政府债务风险的解读往往仅着眼于经济发展、财政体制和管理制度等引发债务增长的直接原因，忽略了政府行为利益对债务超常规增长的加速作用。一个重要的原因是，已有研究是假设地方政府作为“责任政府”，即认为地方政府在履行债务权力的同时，也理所应当地受到债务责任的约束，这样一般就不会采取公共利益上的非理性行为。而事实上，这个假设并不成立。首先，在我国现行体制下，地方政府债务本身就存在权力与责任在时间和空间上的分离;其次，客观存在的债务权责时空分离，隐藏着地方政府将责任向外转移的预期，从而使得地方政府债务权力缺乏约束;再者，在非公共利益的扩张和诱导下，地方政府会出现债务扩张、乱用和违约行为;最后，这种地方政府债务有权无责的局面，将导致新增债务、无效债务和逾期债务膨胀，进而引发地方政府债务风险。因此，研究我国地方政府债务风险问题，不能脱离债务权责时空分离的客观前提，这也是本研究区别于其他同类研究的核心差异。为此，本文以地方政府债务增长面临的风险隐患为问题起点，以实现地方政府债务可持续发展为最终目标，论证地方政府债务权责时空分离的存在，并在此背景下研究地方政府债务的风险生成和风险防范。具体包括:一是通过论证地方政府债务权责时空分离的存在，并揭示地方政府债务超常规增长客观上带来存在的风险隐患，重新树立地方政府债务风险理念和内涵;二是以债务偿还责任转移预期产生、债务管理责任缺乏有效约束和债务偿还责任转移逾期破灭为内核，从理论和实证层面构建权责时空分离下的地方政府债务超常规增长动因体系，重新解读地方政府债务风险生成机制;第三，以债务超常规增长向正常性增长收敛为主线，围绕如何解决新增债务、无效债务和逾期债务的膨胀问题，重构地方政府债务管理制度框架，创新我国地方政府债务风险防范模式。基于上述逻辑和研究目标，全文共设计八章内容，得出以下六个方面的重要结论: 第一，地方政府债务风险是地方政府债务行为带来危害的不确定性预期，危害直接表现为债务超常规增长对社会经济带来的负面影响，不确定预期主要取决于债务权力与责任的分离程度。债务权责分离程度越高，债务风险越大，反之亦然。第二，新中国成立开始，我国地方政府债务经历了起步、停滞、恢复和泛滥四个阶段，直至2013年6月底全国地方政府债务余额达到178908.66亿元。地方政府债务的不断增长，一个重要的目标就是要促进自身经济发展，但我国地方政府债务理性增长过程中却表现出严重的风险隐患。第三，我国地方政府债务权责时空分离客观存在，责任政府假设并不成立，具体表现为:在政府宏观领域，包括:本届地方政府和下届地方政府权责时间分离、本级地方政府和上级中央政府权责空间分离;在部门微观领域，包括:本届债务行为部门和下届债务行为部门权责时间分离，债务行为部门和债务管理部门权责空间分离。第四，权责时空分离对地方政府债务超常规增长的影响得到理论和实证验证，总体上表现为:以债务期限差异反映的权责时间分离分组看，“长期债务相对较高组”更具债务偏好;以财力条件差异反映的权责空间分离分组看，“财力水平相对较低组”更具债务偏好;以偿还来源差异反映的权责空间分离分组看，“财政偿还相对较低组”更具债务偏好，唯独这与本文假设相悖，原因是我国地方政府债务行为部门和以财政为主体的管理部门尚未形成独立的利益关系。第五，我国地方政府债务存在正常性增长的最优区间，实证测度显示最优债务负担率应为12％-16％之间，实际上30％左右的样本都超过这个区间，尤其是2008年以后超出这个区间的样本占比迅速提高，这揭示出近年来我国地方政府债务不断由正常性增长向超常规增长蔓延，债务风险必须得到控制。第六，防范地方政府债务风险的关键是要实现债务超常规增长向正常性增长的收敛，该收敛必须遵循“权责关系-利益转化-债务增长”的路径，在面临各种瓶颈的条件下寻在防范地方政府债务风险的制度空间。基于此，本文设计出监督、惩罚与自控相协调的债务风险防范机制，重点解决新增债务、无效债务和逾期债务膨胀问题。收起

关键词 : 地方政府权责时空分离超常规增长债务风险防范模式

2. 基层治理与农村公共物品供给

[学位论文] 张蓉云南财经大学 2022年博士导师: 伏润民共239页

摘要 : 三农问题是我国民生的根本问题，改革开放四十年以来我国“三农”事业取得了重大进展，特别是2008年，我国农村历经30年的改革已经取得了重大的进展。然而随着十九大报告对我国当前社会主要矛盾进行了重新判断，我国社会主要矛盾已经转变为发展不平衡... 展开三农问题是我国民生的根本问题，改革开放四十年以来我国“三农”事业取得了重大进展，特别是2008年，我国农村历经30年的改革已经取得了重大的进展。然而随着十九大报告对我国当前社会主要矛盾进行了重新判断，我国社会主要矛盾已经转变为发展不平衡和发展不充分的矛盾，三农发展的滞后是这种矛盾的集中体现（陈锡文，2018），而这种矛盾的背后实质是我国农村公共物品供给的不充分与供给的不平衡。基于此，党的十九大报告提出了乡村振兴战略，并将此战略作为我国十四五规划的重大远景目标。与此同时，2020年党的十九届五中全会提出共同富裕要取得实质性进展的战略部署。实施乡村振兴战略的核心在于坚持农业农村优先发展，共同富裕目标的实现也依赖于农业、农村、农民问题的有效解决。2017年中央一号文件已经明确提出需要补齐农村短板，加快农村基础设施建设的目标要求。农村公共物品供给成为补齐农村短板的核心载体和重要抓手。与此同时，公共服务作为我国收入分配的重要内容之一，农村公共物品供给的改善不仅能够保障农村居民的生存权，保障享受公共服务的权力，还能增进社会福利。我国自2006年提出基本公共服务均等化以来，一直致力于改善公共服务供给水平，缩小地区间公共服务差距。特别地，我国通过均衡性转移支付制度，缩小了地区间供给公共服务的财力差距，由此我国地区间公共服务差距逐渐收敛。然而在我国公共物品供给取得重大进展的同时，我国农村公共物品供给却依然存在供给数量不足且供给质量不够的问题。这不仅阻碍了我国乡村振兴战略目标的推进，而且也不利于我国共同富裕目标的实现。因此，加快我国农村公共物品供给改革，不仅是应对政策导向的需要，也是解决我国现实问题的需要，农村公共物品供给改革迫在眉睫。基层在国家治理中属于最末端的位置，同时也占据着最核心的地位。国家可以通过基层实现有效组织、高效管理、治理有效的目的。无论是从历史的角度还是现实的视角，基层治理都是确保地方稳定、安全、繁荣和发展的基石。历史上的半官半民的乡绅阶层维护了乡、村的利益；现实中的以县为单位的县域范围内，乡镇的治理成为治理的基础，不仅是县域内经济发展的基础也是县域内和谐稳定的保障。加快推进我国基层治理，完善乡村治理是实现乡村振兴的内在要求。这也意味着，我国农村公共物品供给数量不足和质量不够的问题，同样需要基层治理予以解决。党的十九大报告也提出了需要进一步完善乡村治理体系，走乡村善治之路。基于此，我们将从基层治理的视角探索如何改善农村公共物品供给，具体而言开展了如下的研究：第一，基础理论的研究。针对目前有关“农村公共物品”、“治理”、“基层治理”等话题的讨论，在回顾我国农村公共物品供给制度演进的基础上，以公共物品供给理论、府际关系、财政分权理论为基础，研究关于农村公共物品的内涵和范畴，重点构建我国农村公共物品供给的基层治理逻辑。第二，现状描述的研究。根据第三次农业普查数据分析了我国农村公共物品供给的现状，分别包括我国农村公共物品供给投入的总体现状以及分类型农村公共物品供给的产出现状。第三，实证分析的研究。主要进行实证测度和问题分析研究，在理论构建的基础上，运用实证模型加以检验，主要从以下三个方面进行实证分析。一是从财政奖补制度治理层面分析了“一事一议”财政奖补对农村公共物品供给的影响。将农村公共物品供给区分为农村公共物品投入、农村公共物品产出和农村公共物品供给效果三个层次进行检验，并探讨外部因素对于“一事一议”财政奖补发挥效应的调节作用；二是从基层民主制度治理层面分析了基层民主下村干部特征、民主特征与农村公共物品供给研究。将基层民主区分为基层民主下的村干部特征和民主特征。其中村干部特征包括村干部学历和村干部规模；民主特征包括选举特征和村民代表规模，并在识别方法上，将农村公共物品进行分类进行检验；三是以给予权力为主的预算制度治理：主要以参与式预算改革和村账乡管改革为例进行分析。前者主要以云南省昭通市延津县豆沙镇参与式预算改革为例进行分析，后者主要以村账乡管改革对农村长期人力资本的影响为例，研究管理责任上移到乡镇政府之后对农村公共物品供给带来的影响。探索政府在农村公共物品供给中如何实施有效的预算管理和治理，为政府实施有效的干预，重塑政府的地位和能力提供一些经验支持。第四，对策分析的研究。根据本文研究的结论，以及结合目前的相关政策导向，我们分别基于“基层政府能力重建”、财政奖补制度优化”、“村干部管理能力提升”、“基层民主建设强化”、“预算绩效管理水平提升”、“监督管理水平强化”六个方面提出政策建议。根据上述四个大模块的研究，从概念内涵、现状结果以及实证等方面形成了本文的研究结论，具体来看包括以下几个部分：第一，农村公共物品是与公共物品一脉相承的物品，其供给区域集中在农村，根据农村公共物品的属性可以分为纯农村公共物品和准农村公共物品，即能保证农业生产的顺利开展，也能改善村民的文体生活的公共物品，但相对于城市公共物品而言，农村公共物品不仅存在特殊性，而且在特殊性的背后还存在着较大的复杂性。除此之外，乡村振兴背景下的农村公共物品被赋予更高层次的内涵，农村公共物品不仅能够切实推动农业生产和发展等农业产业化的进程，提高农民收入、推动和改善农村精神文化等方面发挥重要作用，还需要助推乡村振兴战略目标和共同富裕目标的实现。第二，基层治理是指乡镇政府、村一级、村民围绕同一目标，形成村民“自下而上”+乡镇政府和村一级“自上而下”的上下协商互动，采用正式的手段抑或是非正式的手段，通过协商一致，共同发力，最终共同实现目标的过程。基于基层治理的内涵，构建了“以权为主的预算制度治理”+“以资金为主的财政奖补制度治理”+“以人为主的基层民主制度治理”为主线的治理方式和治理手段，形成农村公共物品供给治理逻辑分析框架。第三，我国农村公共服务供给已经取得了较大成效，无论是从绝对数量还是相对差距看，围绕十九大报告提出乡村振兴战略目标以及共同富裕目标，以及公共服务供给的相关目标要求，目前我国农村公共物品供给还存在较大问题。主要表现在：一是农村公共物品在供给总量与乡村振兴战略的要求相比存在严重不足。二是农村公共物品供给效果与《“十三五”基本公共服务均等化规划》和《“十四五”公共服务》有关公共物品供给提升居民幸福感、安全感、获得感、满意度的目标还相去甚远。第四，基于基层民主制度治理实证研究发现：村干部特征和民主特征可以改善农村公共物品供给，主要原因在于村干部具有的学历特征或村干部规模特征能够改善村级投资环境，增加了农村公共物品供给的资金来源；民主特征具有的基层选举特征和村民代表规模能够强化村内的规范行为，改善农村公共物品供给的环境，但改善的效果在农村公共物品中存在异质性。基于财政奖补制度治理的实证研究发现：“一事一议”财政奖补制度有效改善了我国农村公共物品供给的投资水平，但对农村公共物品供给的形成的显著度不高，尤其是对农村公共物品供给的效果而言，进一步检验发现外部环境的改善可以促进“一事一议”财政奖补对农村公共物品供给的影响。从预算制度治理的实证研究发现：参与式预算管理改善了农村公共物品供给；农村财务管理责任上移可以改善农村教育公共物品供给，最终有利于提升长期人力资本水平，主要原因在于管理责任上移强化了村集体资金的预算约束能力和农村居民的监督能力。收起

关键词 : 基层治理农村公共物品财政奖补农村基层民主预算参与

3. 东亚货币一体化的经济基础扩展性研究

[学位论文] 梁隆斌云南大学 2010年博士导师: 伏润民共177页

摘要 : 20世纪60年代，Mundell创立了最优货币区理论，这一理论得到了其追随者的不断丰富和完善。1999年，欧元区的成立标志着最优货币区理论在实践中得到了检验。东亚作为一个地域毗邻的经济体，20世纪后半个世纪对世界经济的增长做出了巨大贡献，这种贡献至... 展开 20世纪60年代，Mundell创立了最优货币区理论，这一理论得到了其追随者的不断丰富和完善。1999年，欧元区的成立标志着最优货币区理论在实践中得到了检验。东亚作为一个地域毗邻的经济体，20世纪后半个世纪对世界经济的增长做出了巨大贡献，这种贡献至今还在不断得以加强。伴随经济的发展，东亚各国也在尝试着进行一系列经济金融领域的合作，组建了东盟自由贸易区、中国-东盟自由贸易区，签署了“清迈协议”和发行东亚货币基金等。这些经济和金融领域的合作，有力地促进了东亚区域一体化进程。但东亚各国在组建货币区问题上却始终保持沉默，到底是东亚的经济发展本身影响了这种合作进程，还是东亚各国和地区在经济、政治、文化等领域的“异质”性阻碍了这一进程，抑或是东亚二战历史遗留问题、领土争端和主导国缺乏等因素对组建货币区形成了障碍?带着这些疑问，本文展开了对东亚是否适宜于组建货币区的研究。文章从概念界定切入，在通过对最优货币区理论进行评述的基础上，首先扩展性地从地缘经济出发，得出在其它影响条件不变的情况下，东亚各国之间的相互引力值相对较大。其次扩展性地从经济增长、财政金融和国际贸易三大领域对东亚组建货币区的可行性进行评价，通过运用单一指标和扩展性地引入综合指标体系对东亚进行检验，得出哪些国家适宜于组建货币区。再次是通过工资弹性假说和“同质”约束条件有所放松解决了东亚劳动力要素流动性较差和发展不平衡问题。最后分析东亚组建货币区进程中几个不容忽视的问题，进而从实践的角度印证最优货币区理论需要得到不断丰富和发展。论文主要内容如下：第一章为导论。在阐述选题背景的基础上，对东亚近年来在金融货币领域的合作做了简单介绍。为了能够对本文的研究目的有一个大概了解，本章还对涉及到本文的相关核心概念，如东亚、货币一体化、最优货币区、经济基础等进行了概念界定，对一体化形式的内涵和外延做了诠释。第二章是货币一体化的历史、理论和本文的研究框架。本章首先对历史上的各种货币一体化形式进行梳理，在此基础对欧元形成的基础进行阐述。其次，通过对自Mundell以来的最优货币区理论进行述评，找出最优货币区理论所阐述的条件之间的相互关系和应用上的不足之处。然后对东亚货币一体化的研究现状和存在的不足进行分析，结合第一章对货币一体化和最优货币区等概念的界定，提出本文的分析框架。主要从三个方面解决东亚货币一体化的可行性问题：第一，扩展性地引入经济增长、财政金融和国际贸易所包含的各项单一指标，对东亚货币一体化的可行性进行检验；第二，扩展性地以综合评价来检验东亚货币一体化的可行性；第三，解决东亚劳动力要素流动性较差和发展不平衡所引来的对货币一体化的质疑。第三、四和五章分别从经济、财政和金融、贸易领域扩展性地探讨东亚组建货币区的可行性。第三章首先讨论地缘经济，得出地域毗邻的东亚各国由于彼此相互引力较大，有利于东亚货币一体化进程。尔后对东亚的经济增长趋同性进行分析，得出发展中国家由于经济增长较快，会实现Solow式的“catch up”。第四章以财政金融指标为讨论对象，探讨东亚各国在利率、通货膨胀率、汇率、股指波动以及赤字率和债务负担率等指标上的趋同性，并结合东亚实际，探讨出针对东亚各国组建货币区的趋同条件。结果表明东亚在多数指标上的满足情况不亚于欧元区成立之初欧盟各国的趋同情况。第五章讨论东亚各国和地区的贸易情况，首先讨论外贸依存度对组建货币区的重要性及东亚各国的区域内贸易情况，尔后从产业内贸易分析东亚国家之间的经济周期是否趋同的问题。通过三章对各国指标的逐一分析得出，大多数国家均能满足组建货币区的要求。第六章是综合评价。在前三章分析的基础上，本章扩展性地构建了一套指标体系和评价方法，对东亚各国组建货币区的可行性进行综合评价。通过各国的最终得分来评价哪些国家适宜于组建货币区，哪些国家需要附加一些约束条件才能加入货币区，哪些国家暂时不适宜于加入货币区。第七章是东亚要素流动性与发展不平衡性分析。虽然东亚通过了指标检验，但不少学者可能对东亚组建货币区仍有疑虑，因为是东亚的劳动力要素流动性较差，经济发展极不平衡。为此，本章扩展性地引入工资弹性假设和一体化同质约束条件，解决劳动力要流动性较差和发展不平衡带来的影响。第八章讨论东亚货币一体化进程中几个不容忽视的问题。既然通过单一指标检验和综合指标评价都得出东亚大多数国家适宜于组建货币区，那为何东亚各国至今仍在组建货币区问题上踟蹰不前?因为在于东亚货币一体化进程中，仍然有几个不容忽视的问题，这些问题如果不能得到有效解决，东亚要想组建货币区不具备现实可行性。第一个问题是如何计算东亚各国组建货币区的成本收益问题；第二个问题是东亚各国如何处理好彼此之间的领土争端问题；第三个问题是东亚各国如何看待二战历史遗留问题；第四个问题是东亚各国组建货币区由谁来做主导国的问题。只有这些问题得到有效解决，再辅之以东亚的基本经济基础条件，东亚才有可能真正组建货币区。第九章是后危机时代对东亚货币一体化进程的影响分析和本文的结论。收起

关键词 : 东亚地区货币一体化最优货币区经济基础外贸依存度

4. 我国采用PPP模式提供公共物品问题研究

[学位论文] 冯铸云南财经大学 2019年博士导师: 伏润民共155页

摘要 : 本文主要针对我国采用PPP模式提供公共物品必要性的问题进行研究。首先对国内外PPP相关文献进行梳理，发现目前研究主要集中于PPP基本理论、PPP可行性、PPP实践机制三个方面，关于PPP的研究比较丰富，但在PPP与财政的相关影响方面的研究较少，且侧重于... 展开本文主要针对我国采用PPP模式提供公共物品必要性的问题进行研究。首先对国内外PPP相关文献进行梳理，发现目前研究主要集中于PPP基本理论、PPP可行性、PPP实践机制三个方面，关于PPP的研究比较丰富，但在PPP与财政的相关影响方面的研究较少，且侧重于定性分析和可行性方面的研究，关于PPP模式提供公共物品必要性的理论推导还不充分；其次，由于国内PPP起步较晚，缺乏足够长的时间、足够多的数据进行定量分析；再则，目前对国内外案例的研究单纯分析国内或国外，缺乏对比分析和对特定环境的适应性研究。在梳理PPP研究现状和实践状况的基础上，本文确定研究主题，计划从理论研究、历史沿革分析、实证研究三个方面论证我国采用PPP模式提供公共物品的必要性。从理论研究方面论证PPP对优化资源配置、降低当期财政支出压力、提升社会福利的作用；从我国公共物品及PPP模式历史沿革方面揭示公共物品需求扩大与政府职能转变、地方财力有限之间的矛盾；从实证研究方面分析我国PPP申报并非以满足公共物品需求为目标、依靠政府付费的回报理念还未转变的实际问题；并在总结国内外具体PPP案例的成功经验、失败教训的基础上，提出我国采用PPP模式有效提供公共物品的相应建议。本文在理论研究方面，从传统的公共物品理论入手，将部分物品以排他性和竞争性的强弱进行渐进式罗列，细化物品分类；提出公共物品的供给方式并非一定要由政府充当生产者，提供某些类别的公共物品时，政府更适合充当安排者、管理者角色，由私人部门进行具体生产。分析了民营化理论的发展，发现虽然民营化存在利弊之争，但很多弊病是由于机制不完善造成，PPP模式在规模及影响力方面，都居于民营化的首位，由于其合作理念和共管机制，在一定程度上解决了民营化弊病，将社会资本用于提升社会福利。分析了公共财政理论的发展，认为公共财政应是一种弥补市场缺陷的财政，以提供公共物品和服务为宗旨并非一定要政府充当生产者角色。分析了共治理论的发展，政府和市场都是有缺陷的，政府和私人部门的合作将更有利于社会福利的提高，PPP模式将政府和私人部门的优势有效整合，形成共同目标利益，是最能体现共治精神的一种实践探索。分析了目前对于PPP理论的利弊之争，发现争论主要集中于项目成功了能带来哪些益处，失败了又会产生哪些不良后果，都属于可行性的研究。在分析了相关理论发展的基础上，进行了PPP模式提供公共物品必要性的研究，分析发现代际资源的最优配置需要以公共物品的有效供给为前提，公共物品当期效用大于下期效用，意味着应尽早提供更多的公共物品；PPP模式并不引起财政支出总量变化，只是将一次性的财政支出分散在整个运营期进行支付，能减轻当期财政支出压力、避免扭曲性税收；相对于政府负债，PPP模式能够引入竞争，使公共物品和服务的供给模式趋向竞争性均衡，从而增加社会福利。还在此基础上分析了技术进步使公共物品呈现出排他性进一步强化、原有竞争性出现改变、无形化、全球化、界限模糊化的特点，并以一个新的视角，提出公共物品可以分为预防型公共物品、管理型公共物品和制度型公共物品，针对管理型公共物品，政府更多的是进行管理、指导、监督、协调，PPP模式则是政府进行管理、市场进行生产和维护的典型模式。本文分析了建国以来，公共物品和服务的供给状况。改革开放前，城市实施单位制，由各单位负责本单位及家属的公共物品；农村地区由人民公社负责提供基本的公共物品，呈现出公共物品供给水平较低，由政府单一供给，公私不分、供给内容扩大化，逐步形成城乡二元结构的特点。改革开放后，我国的农村经济制度、国企经营制度和财政制度在经历了一定时间的探索后，逐步稳定下来。分税制改革后，政府定位和职能更加清晰，明确了企业作为市场经济中独立主体的思想，政府慢慢从经济建设中退出，从经济参与者转变为管理者、服务者和监督者。政府开始更加关注市场经济的制度建设、基本公共服务供给和均等化发展，慢慢建立了公共物品和服务多元供给模式，公共物品的供给范围逐渐回归理性，公共物品的地区间差异形成先扩大后缩小的趋势。改革开放后，我国在公共物品的诸多领域无法满足居民需求，在外资的引导下，逐步开展了PPP模式提供公共物品的探索，社会资本主导、地方政府参与配合、缺乏相关制度成为探索阶段的标志。随着公共物品供给的市场化，我国PPP模式进入了试点阶段，政府开始尝试充当项目的发起方，中央政府开始逐步引导民间资本进入公共物品供给领域，并陆续出台相关制度进行规范和引导，虽然在推进过程中由于财力的变化，项目推进力度时高时低，但总体上为后来的全面推广奠定了制度基础。2014年以来，PPP进入大力推广阶段，从中央到地方都开始鼓励PPP模式，进一步放宽社会资本进入公共物品供给领域，并集中出台与PPP相关的配套制度。可以从我国公共物品供给和PPP模式发展的历史沿革发现，随着公共物品供给日趋市场化，PPP模式的应用也在逐步扩大。而公共物品需求不断增大与政府职能转变、地方财力有限的矛盾，则反映在现实国情的约束下采用PPP模式是十分必要的。本文通过对11715个样本进行描述性统计分析，在不同维度下发现了以下几方面规律：从申报地区角度分析，经济欠发达地区PPP项目申报积极性较高、项目识别率较低；经济发达地区PPP项目申报积极性较低、项目识别率较高；从申报级别角度分析，发现省、市、县三级中，项目申报级别越高，申报数量越少、识别率越高；从回报机制角度分析，政府承担支出责任越大、承担风险越多的项目落地率越高；从运作方式分析，传统BOT项目申报意愿和执行数量最多；从项目所属行业分析，市政工程和交通运输类项目申报意愿和执行数量最多；从示范层级分析，示范层级越高，项目落地率越高；从东、中、西部地区各类项目执行率上分析，东部地区优于中部地区，优于西部地区。这些规律说明PPP项目的申报意愿和项目执行率与经济状况、地区差异、所属行业、运作机制存在一定的关系。进而采用多项指标的截面数据，通过逐步回归法进行模拟测算，发现PPP的申报意愿主要受财政收入和地方政府债务余额的影响，财政收入将引起PPP项目的申报投资额减少；地方政府债务余额增加将引起PPP项目的申报投资额增加，与公共物品的状况没有显著关系，说明我国PPP项目申报的动力主要是财政压力，而不是公共物品需求。发现PPP的项目执行率与财政收入增量、回报机制、高速公路里程和人均公园绿地面积有显著关系，财政收入增量越大，项目执行率越高；政府承担支出责任越大、承担风险越多，项目执行率越高；公共物品现有水平对项目执行率有负面影响。实证研究论证了我国PPP并非以满足公共物品需求为出发点、依靠政府付费的回报理念还未转变的实际问题。本文从公共物品需求测算、供给理念的转变、供给管理有效性及合作机制四个方面，分析了多个成功与失败的案例。发现公共物品需求测算是政府和社会资本都十分重视的一环，在难以准确测算公共物品需求的情况下，可变合同期限提供了一个平衡性较好的思路，促进参与者达成共识，减少双方博弈。政府和民众关于公共物品采用市场化供给的态度也会决定项目的成败，与民众建立良好的沟通机制，转变公共物品必须免费的理念，设身处地为民众考虑，将促进项目取得成功，实现三方共赢。采用PPP模式并不意味着政府完全放手，否则将会把公共物品市场化变为公共物品垄断化，需要政府积极介入，提升供给管理有效性。仅有理论的支撑和良好的意愿，并不能保证PPP项目的成功，合作机制是实践中的关键部分，项目参与方清楚的了解各方的角色定位、责任义务、潜在风险、预期回报、项目灵活度和沟通处理机制是PPP成功的一个关键因素。并在吸收案例经验的基础上，总结了与我国国情相吻合的案例启示。最后，在PPP理论分析、历史沿革梳理、实证分析、案例分析的基础上，提出我国采用PPP模式提供公共物品具有必要性的研究结论；从改变传统公共物品供给理念、准确把握公共物品需求、优化PPP项目管理三个方面提出政策建议；在分析本文不足之处的基础上提出了研究展望。收起

关键词 : PPP模式公共物品供给政府职能

5. 政府债务风险管理——基于政府会计角度

[学位论文] 黄娜云南财经大学 2012年硕士导师: 伏润民共120页

摘要 : 近年来，中国社会经济发展日新月异，工业化和城镇化步伐加快，造成地方建设资金需求日益迫切，地方政府承担的发展责任日庞大，于此同时，政府承担的财政支出责任也在不断加大，在财政资金不足的情况下，通过各种不同形式的举债方式进行融资用于公共... 展开近年来，中国社会经济发展日新月异，工业化和城镇化步伐加快，造成地方建设资金需求日益迫切，地方政府承担的发展责任日庞大，于此同时，政府承担的财政支出责任也在不断加大，在财政资金不足的情况下，通过各种不同形式的举债方式进行融资用于公共投资性支出与经常性支出，这造成了政府的巨大的偿债压力与财政风险。但目前政府债务会计核算存在的种种问题隐藏了巨大的债务风险，并造成了管理部门对政府债务规模的严重低估，对财政状况的过于乐观，不利于强化债务管理，不利于保持财政的可持续性，严重的情况下还会引发债务危机。加强债务管理，进行政府债务的会计核算与报告制度改革的意义就显得尤为重要。因此，本文在对中国目前实行的政府债务会计核算与报告制度中存在的问题进行初步研究的基础上，借鉴国外经验，从强化政府债务风险控制的角度，对现行政府债务会计核算与报告制度的改进提出初步设想，通过实证分析建立政府债务风险预警模型，最后对政府债务管理的方法提出一些对策建议。本文旨在实现三个基本目的，一是挖掘政府债务会计核算制度方面存在的缺陷并进行适当改进；二是通过实证分析建立适合基层政府的初步的风险预警模型；三是对改进政府债务风险的管控方法提出一些合理建议。本文研究的核心问题是:通过比较借鉴国际经验，分析中国政府债务会计制度存在的缺陷以及对政府债务风险控制的不利影响，提出政府债务会计制度调整方向的相关建议并建立适合中国国情的风险预警模型来促进政府债务风险控制，在所设想的会计制度体系下对模型进行调整修正，以期更好地反映政府债务风险。本文共分四章，第一章为引言部分。介绍本文的选题背景、文献综述、研究思路、目标及方法，对政府债务对目前政府债务管理与会计核算的相关研究成果进行简要回顾，同时对政府债务管理与政府债务会计的相关理论进行梳理。第二章为政府债务产生机制。从政府债务的国外理论发展历程与本文所依据的主要政府债务理论入手，分析了我国政府债务类型及其产生机制。第三章为国际权威部门公布的政府债务会计规范以及新西兰的政府债务管理措施及政府债务会计改革历程。第四章为政府会计制度改革。首先政府会计制度改革目标分为总体目标和具体目标，其次论述中国现行政府债务会计体系构成及其缺陷，最后，提出了扩大对政府债务的核算范围，进行权责发生制改革，改革政府债务核算与计量方法，加大对或有债务与隐性债务披露，建立统一的政府债务报告体系的政府债务会计核算调整方向建议。第五章为债务风险预警体系。选取22个风险预警指标建立指标体系，运用主成分分析法、聚类分析法与判别分析法将所选指标综合成一个风险综合值后与规定的风险标准值进行比较，之后利用债务预警信号系统对计量模型不能具体分析债务风险各因素影响程度这一缺陷进行补充，并选取一个县作为具体分析对象。第六章为结论部分。通过分析得出以下结论：目前中国部分地区的债务风险状况不容乐观，债务风险预警模型虽然早有研究但是并未严格执行，也没有相关法律保证政府债务风险控制，政府债务会计核算制度的不完善是导致债务风险被低估的重要原因，非常不利于政府债务的有效控制，增大了财政风险，进行政府债务会计改革可以为政府债务风险预警模型的建立提供更准确的数据信息，有利于政府进行债务风险管理。提出了改进我国政府债务管理提出了改革政府会计制度，完善信息披露制度，进行债务规模与利率管控、利用信用评级提高财政透明度，完善债务责任体制，健全举债机制与债务偿还机制，建立债务偿债基金，完善风险预警体制，综合运用法律、经济、行政手段进行有效的债务规模控制的政策建议。收起

关键词 : 中国财政政府债务风险管理会计核算

6. 重庆市城镇化进程中农民工物流技能培训模式及保障机制研究

[学位论文] 李雪琴云南财经大学 2015年硕士导师: 伏润民共90页

摘要 : 城镇化是我国社会发展的一个必经过程，推进城镇化进程的本质是把农民工转化为城市居民的一个过程，提升农民工综合素质和职业技能必是我国政府面临的一大课题。2014年3月16日在新华社发布了《国家新型城镇化规划（2014-2020年）》，规划中明确提出要... 展开城镇化是我国社会发展的一个必经过程，推进城镇化进程的本质是把农民工转化为城市居民的一个过程，提升农民工综合素质和职业技能必是我国政府面临的一大课题。2014年3月16日在新华社发布了《国家新型城镇化规划（2014-2020年）》，规划中明确提出要完善公共就业创业服务体系，加强农民工职业技能培训，提高就业创业能力和职业素质；鼓励高等学校、各类职业院校和培训机构积极开展职业教育和技能培训，推进职业技能实训基地建设；鼓励农民工取得职业资格证书和专项职业能力证书等。以往对农民工职业培训方面的研究较多，但从特定技能方面研究的却几乎没有，本文以物流这一特定技能为切入点，结合国家新型城镇化规划和重庆市物流产业的快速发展背景，采用文献研究法和大量的问卷调查、访谈调查，详细剖析了农民工融入城市的核心影响因素即就业问题，影响其就业问题的关键因素即农民工自身素质和职业技能，针对如何提升农民工的职业技能，本文结合重庆市物流行业一线技能人才匮乏的现状，探讨政府主导下的农民工物流技能培训职能，构建了基于不同需求和不同文化层次的物流技能培训模式，最后从政府的立场提出农民工物流技能培训的保障性政策建议。本文第一章概述了重庆市城镇化进程中农民工物流技能培训的现状，第二章根据实际的问卷调查和访谈调查情况分析了重庆市农民工物流技能培训的关键因素，基于第一、二章对重庆市农民工物流技能培训的现状、关键因素的调查分析，在第三章构建了基于不同需求和不同文化层次的物流技能培训模式，最后第四章从政府的立场提出农民工物流技能培训的保障性政策建议。通过本文的研究得出以下基本结论：一是城镇化进程中，必须提升农民工综合素质和职业技能；二是在重庆市物流产业快速发展时期，需要大批具有物流技能的一线人才；三是在有大量综合素质较低、职业技能缺乏的农民工涌现和物流企业需要大量一线技能人才的现状下，政府、高职院校（培训机构）和企业需要共同探索出合理有效的物流技能培训模式，政府需要进一步完善和制定出相应的保障性政策。收起

关键词 : 城镇化发展农民工物流技能培训模式保障机制

7. 城镇化进程中失地农民的权益分解与保障研究——基于昆明市呈贡区的调查

[学位论文] 周泓儒云南财经大学 2016年硕士导师: 伏润民共89页

摘要 : 在城市化经营和招商引资的号召下，大量土地以征地之名转化为商业用地，各地不同程度存在的“圈地热”，致使农民在失地前后权益受到不同程度的侵害。对于失地农民而言，一方面其失去了维持生活开支的生产资料，另一方面，征地后相关单位所提供的保障... 展开在城市化经营和招商引资的号召下，大量土地以征地之名转化为商业用地，各地不同程度存在的“圈地热”，致使农民在失地前后权益受到不同程度的侵害。对于失地农民而言，一方面其失去了维持生活开支的生产资料，另一方面，征地后相关单位所提供的保障与其利益偏好还有很大出入，具体体现在：1.以土地所有权利不明晰、土地财产权利不完善、土地发展权利无考虑为背景下的经济权益受到侵害；2.以养老措施不匹配、子女教育遭轻视、就业保障流于形式背景下的社会权益受到侵害。要解决这一日渐庞大的群体的生存、发展问题，就必须在经济、社会权益保障上，针对其权益受损的成因，逐条完善保障机制。笔者整理了近几年来各界学者对于失地农民问题的研究，发现研究的侧重点主要围绕农民失地后的拆迁补偿、安置措施以及社会保障层面，从权益层面的论述并不是很多，因此，笔者通过权益分解的形式，来对农民失地前后的权益得失进行系统的论述。笔者所论述的权益分解，一是将权利的概念及内涵进行分解，从经济权益、社会权益角度出发进行分析；二是以失地农民应得权益为突破口，重点引入实际上失地农民在经济、社会权益保障上的得失，即以昆明市呈贡区失地农民为调查样本进行实地调研，进而归纳失地农民实得与应得权益之间的差距，对比分析形成失地农民经济、社会权益损失的成因，依据成因，逐一进行措施上的完善。在城镇化脚步日益加快的今天，既要保证城镇化工作的稳步推进，又要确保此过程中失地农民的权益不受侵害，就必须在经济、社会保障层面做到效率与公平的统筹兼顾，实现国家经济发展与失地农民权益保障的帕累托最优。为此，笔者从经济权益保障层面土地产权的明晰、“公共利益”的行使、土地增值的考虑、补偿机制及征用程序的完善，社会权益保障层面养老、子女教育、就业的政策落实角度提出自己的建议和对策，期望能够对有关部门更好的完善失地农民的相应权益有所帮助。收起

关键词 : 城镇化进程失地农民拆迁补偿安置措施权益保障

8. 基本公共服务均等化的测度及影响因素分析

[学位论文] 房翔云南财经大学 2015年硕士导师: 伏润民共89页

摘要 : 改革开放以来，我国的社会经济建设取得了举世瞩目的成就，经济快速增长，财政实力大幅提高，各项社会事业稳步发展。但是，长期以来我国推行“区域经济非均衡发展”战略，在此战略的制约下，地区间的发展差距越来越大。东部沿海地区在区位优势、环境... 展开改革开放以来，我国的社会经济建设取得了举世瞩目的成就，经济快速增长，财政实力大幅提高，各项社会事业稳步发展。但是，长期以来我国推行“区域经济非均衡发展”战略，在此战略的制约下，地区间的发展差距越来越大。东部沿海地区在区位优势、环境优势及政策优势的支持下社会经济取得了快速发展，而中西部地区的社会经济发展却相对落后。同时，随着经济发展水平差距的不断扩大，地区间的基本公共服务差距也越来越大，而基本公共服务又是一个地区吸引资本与劳动力的重要因素，较低的基本公共服务水平反过来阻碍了经济的发展。因此，实现地区间的基本公共服务均等化，不仅可以提高欠发达地区人民的生活水平，实现社会的公平和正义；还可以优化这些地区的经济发展环境，实现基本公共服务发展与经济均衡发展相互促进的良性循环。本文从我国目前经济发展不均衡与基本公共服务发展非均等化的国情出发，对目前各省关于基本公共服务的投入水平与现状进行初步的分析。其次，利用主成分分析法对各省的基本公共服务水平进行综合评价，利用变异系数法对各省间的非均等化程度进行测算。最后，从各地区的供给、居民需求特征以及供给与消费环境等角度出发，对基本公共服务均等化的影响因素进行剖析，并得出相应的结论。通过理论与实证的分析，本文得出：第一，基本公共服务是一个广泛的概念，它应包括便于居民享受其它政府服务的公共服务；第二，地区间基本公共服务的投入也就是起点已经开始趋向公平，但是基本公共服务的产出、现状及居民享受还存在着较大的非均等化，这主要是由地区间的历史基础、自然社会特征等原因造成的，因此在实现基本公共服务均等化过程中要充分考虑这些因素；第三，居民收入水平与基本公共服务的需求有密切的关联，在财政资源有限的情况下应该按照居民对公共服务的需求位序来提供；最后，基本公共服务的供给环境与消费环境对基本公共服务均等化实现有重要的影响，在制定基本公共服务均等化的政策及制度时，要根据不同的供给环境与消费环境制定不同的供给方式与补助标准。收起

关键词 : 基本公共服务均等化供给消费环境地区经济发展主成分分析

9. 我国资本配置效率行业差异及影响因素研究

[学位论文] 华桦云南财经大学 2019年硕士导师: 伏润民共84页

摘要 : 资本作为扩大再生产的动力和重要来源之一，是经济发展中一个不可或缺的重要组成。而资本对经济增长的促进作用不仅体现在资本量的积累上，同时资本配置效率的提升也会对经济增长产生影响，并且更加深远。中国经济经过几十年的高速发展，虽然已经累积... 展开资本作为扩大再生产的动力和重要来源之一，是经济发展中一个不可或缺的重要组成。而资本对经济增长的促进作用不仅体现在资本量的积累上，同时资本配置效率的提升也会对经济增长产生影响，并且更加深远。中国经济经过几十年的高速发展，虽然已经累积了可观的资本存量，在一定程度上缓解了资本总量稀缺的问题，但资本配置不均衡、低效率的问题却始终存在。特别是在2008年以后，中国经济增长速度持续放缓，依靠要素数量驱动的增长方式不再可持续，优化要素配置显得更加重要。在2015年，习近平主席提出“供给侧结构性改革”，强调“去产能、去杠杆、去库存、降成本、补短板”的改革方针，揭示出我国行业发展结构不平衡、资本配置不均衡的深刻问题。所以，对中国的整体资本配置效率进行测度和评价，比较资本配置效率的行业差异，探寻导致这种差异的因素，并分析这些因素的影响机制无疑对提升我国资本配置效率、完善健全金融体系功能及促进经济增长有着重要的理论与现实意义。本文借鉴Jeffrey Wurgler（2000）所提出资本配置效率测度模型，利用中国各工业行业的相关指标数据，通过面板数据计量方法对2001-2016年中国资本配置效率的整体水平进行测度和评价，同时深入比较分析各行业资本配置效率，衡量影响行业资本配置效率诸多因素的影响力度，探究其作用机制。最终为行业投资策略以及政府政策抉择提供有价值的信息。论文的主要研究工作如下： 1.在明确界定资本配置效率概念的基础上，阐明了中国资本配置效率问题的重要研究意义，陈述了本文的主要研究内容和重点研究方法，比较了不同资本配置效率测度方法各自的优缺点，并对资本配置效率问题的相关理论和文献进行了综述。 2.以Wurgler（2000）的测算模型为基础，利用面板数据模型对中国2001-2016的整体资本配置效率水平进行了考察，测度结果表明虽然我国整体资本配置效率已经达到了平均水平，但距离发达国家仍有很大差距。同时，通过在基本测算模型中引入时间变量，得到了资本配置效率的动态变化情况，以从中透视中国经济发展进程中资本配置效率变化的基本特征，为如何优化我国资本配置提供了一些直观的数据依据。此外，将个体固定效应考虑入测度模型中后，测算出了我国35个工业行业各自的自发投资水平，并发现每个行业受到的非市场化支持力度具有明显不同。非市场化行为对石油和天然气开采业和计算机、通信和其他电子设备制造业等行业扶持力度明显强于纺织业和化学纤维制造业等行业。 3.在Wurgler（2000）的基本模型中引入行业变量，对我国35个工业行业的资本配置效率水平进行了测度，结果发现虽然绝大部分行业的资本配置效率系数为正，但不同行业间的资本配置效率水平却存在显著差距。纺织业的资本配置效率高达1.265，而石油能源相关行业资本配置效率仅为-0.009。在此基础上，本文选择行业的技术特质、市场结构和对外开放程度等三个方面的相关指标作为影响因素，检验其与行业资本配置效率的关系。与以往研究直接检验双方之间的线性关系不同，本文通过构建门限回归模型考察了双方之间可能存在的非线性关系。实证结果显示，行业的技术特质、市场结构和对外开放程度对资本配置效率的影响均具有显著的门限特征。其中，技术特质、对外开放程度达到一定水平后将显著提升资本配置效率，而且行业必须保持合理的市场结构才能实现资本配置的优化。收起

关键词 : 资本配置效率行业差异技术特质市场结构对外开放程度

10. 我国财政风险监测预警方法优选及BP神经网络模型实践

[学位论文] 刘潋滟云南财经大学 2016年硕士导师: 伏润民共84页

摘要 : 在中国经济建设与完善的漫长历程中，国家财政一直承担着举足轻重的作用，当今中国进入了经济转轨的关键时期，这不仅是经济发展的攻坚期也是风险频发的敏感期，在这个时期国家财政面临更多的利益矛盾和冲突，国内外经济政治形势越发复杂，国家财政的... 展开在中国经济建设与完善的漫长历程中，国家财政一直承担着举足轻重的作用，当今中国进入了经济转轨的关键时期，这不仅是经济发展的攻坚期也是风险频发的敏感期，在这个时期国家财政面临更多的利益矛盾和冲突，国内外经济政治形势越发复杂，国家财政的平稳运行作为经济安全的最后一道防线，面临着更高程度的挑战。财政风险本身具有空泛和抽象的特点，我国的财政体制又具有历史的特殊性，多重因素共同作用使得我国的财政危机爆发的风险程度远远大于其显现的程度，面对当前形势，需要建立一套适合我国公共财政风险状况的监测预警系统，监测预警系统的核心是监测预警方法，科学适用的方法能够直接针对我国的财政运行状况进行监测，并对将来可能发生的财政危机提前预警，将大大有助于政府在财政危机爆发前做出应对措施。本文由以下几部分构成，首先，分析了财政风险的形成及传导机制。从不同视角分析和解读我国公共财政的风险来源和不稳定因素。其次，考察国内外财政安全监测预警相关文献，综述监测预警方法的使用历程，并按照监测预警方法在不同经济领域的适用特点，将具体的监测预警方法分为金融、宏观经济、及财政领域的常用方法，并形成完整的文献综述。再次，根据收集整理的监测预警方法，一方面从方法自身的特点出发进行多角度分析，另一方面从各方法的原理出发从本质上探索各类方法的适用性，并使用量表评价的方法，对各监测预警方法进行总体评价，根据评价结果优选出适用于我国公共财政风险监测预警的方法，本文通过比较，得出BP神经网络模型是最适于我国财政风险监测预警的方法的结论。最后BP神经网络模型构建公共财政风险的监测预警体统，构建指标体系，并构造完整的财政风险监测回路及财政风险预警回路，使用我国1995-2014年数据进行方法的试算和验证。对实证结果进行分析，并对本次研究进行反思，力图提出有建设性的政策性建议，并形成可持续性的后续研究。收起

关键词 : 财政风险经济安全财政危机爆发监测预警 BP神经网络