中国科学技术信息研究所--国家工程技术数字图书馆

[学位论文] 朱辉河北大学 2004年硕士导师: 张双才共49页

摘要 : 该文将企业的融资结构与法人治理结构结合起来进行分析,从企业融资的角度来探讨提高企业治理效率的途径,目的在于通过研究融资方式、融资结构与治理结构的相互关系及其整合使用,寻求一个适合中国企业融资模式的新思路.通过融资模式的创新,提升中国企业... 展开

关键词 : 融资结构公司治理治理结构治理效应

2. BZ社区网格化治理研究

[学位论文] 连玮江西财经大学 2020年硕士导师: 匡小平共84页

摘要 : 社区作为与人民群众联系最为密切基础单元，在基层治理中扮演着越来越重要的角色。随着经济转轨与社会转型的加速，大量流动人口聚集于城市社区，使得社区承载了贫困、失业、犯罪等各种社会问题和社会矛盾，给基层社会治理带来许多难题。传统的社区治... 展开社区作为与人民群众联系最为密切基础单元，在基层治理中扮演着越来越重要的角色。随着经济转轨与社会转型的加速，大量流动人口聚集于城市社区，使得社区承载了贫困、失业、犯罪等各种社会问题和社会矛盾，给基层社会治理带来许多难题。传统的社区治理结构弊端渐显，其管理体制僵硬、服务理念滞后、信息传递不畅、资源共享程度低等问题，难以满足人们对公共服务日益增长的需求。在这样的背景之下，改革和创新社会治理模式成为了当前我国亟需破解的一个重大课题。经过30多年的快速发展，深圳成为一个特大型城市，也成为一个流动人口大市。深圳经济特区建立之初，当地常住人口只有31万，到现在人口突破千万，其中非户籍人口占比较大，“人口倒挂”现象极其严重。2010年，深圳开始实行“织网工程”网格化治理，从治理主体、治理客体、治理权力和治理方式等方面进行了改革，以期探索正确的社会治理道路。本文的分析建立在对深圳市BZ社区网格化治理进行深入的实地调研所收集的第一手资料的基础上。在阐明论题的基础上，论文的第一部分介绍研究背景和意义、国内外研究现状、研究目的、研究方法和研究思路。第二部分对相关概念进行界定，阐明社区网格化治理所依据的理论基础，在此基础上分析网格化治理对于优化社区治理结构的作用。第三部分分析了BZ社区实施社区网格化治理的现实背景，总结其主要做法与治理成效。在综合以上理论与实践研究的基础上，第四部分对BZ社区网格化治理进行实证研究，从社区治理结构的各维度入手，对BZ社区网格化治理中存在的问题进行分析。第五部分对比较典型的北京东城模式、上海长宁模式、湖北宜昌模式、浙江舟山模式进行了研究，采用比较研究的方法对四地的特色进行分析，并总结出对BZ社区有益的经验启示。第六部分针对BZ社区实施网格化治理的存在问题，结合治理理论及我国其他地区的经验做法，对BZ社区的实践提出政策性建议。收起

关键词 : 社区治理网格化治理治理结构

3. 公司治理：治理结构与治理机制的研究

[学位论文] 张伟艳兰州理工大学 2007年硕士导师: 牛成喆共74页

摘要 : 公司治理是影响企业竞争和促进企业发展的决定性因素之一，是保证企业持续健康发展成长的关键所在。现代公司所有权与控制权分离这一客观事实的存在，导致所有者与经营者之间委托代理关系的出现，如何在不完全契约理论下降低企业的代理成本，是公司治... 展开公司治理是影响企业竞争和促进企业发展的决定性因素之一，是保证企业持续健康发展成长的关键所在。现代公司所有权与控制权分离这一客观事实的存在，导致所有者与经营者之间委托代理关系的出现，如何在不完全契约理论下降低企业的代理成本，是公司治理要解决的问题。但是长期以来，我国有关公司治理的研究与实践大多基于分权与制衡的角度，把“公司法人治理结构”等同于“公司治理”，较多的探讨如何构建公司股东大会、董事会、监事会和高层经营者之间的分权与制衡关系。这种研究仅仅局限在公司治理结构的层面上，而忽略了治理结构存续的基础——有效率的治理机制，因此并没有改变公司治理的低效。基于此背景，本文主要采用规范研究的方法，并充分利用一些实证研究的成果，从公司治理的利益主体出发，研究公司治理，并进一步对公司治理结构与治理机制的相容性进行研究，认为公司治理不仅需要一套完备的公司治理结构，更需要若干具体的有效运作的治理机制，有效的公司治理应该建立在治理结构与治理机制兼容基础上。从而在理论上丰富了两者的关系，为改变公司治理低效提供了一种崭新的思路，在实践上从二者互动的角度为改进和完善我国公司治理的现状提出了对策建议。本文首先阐述了公司治理的基本理论，在此基础上对目前具有代表性的两种公司治理模式的治理结构和治理机制的差异进行了比较分析，为我国的公司治理提供了改进方向，即必须从公司治理结构和治理机制这两个方面综合考虑才能够提高公司治理的水平。然后从公司治理系统的视角对治理结构和治理机制及两者之间的关系进行了分析研究，认为治理机制是依赖于一定的治理结构，治理结构是治理机制的现实载体，不同的治理结构将产生不同的治理机制，而公司治理机制则是公司治理的核心部分，是公司治理结构的灵魂，从理论上丰富了公司治理结构与治理机制两者关系的研究。最后针对我国公司治理现状和存在的问题，从治理结构的构建和治理机制的完善提出了对策建议，为改进和完善我国上市公司治理提供了理论依据和政策选择。收起

关键词 : 公司治理治理结构治理机制

4. 财务治理效率论

[学位论文] 张荣武湖南大学 2007年博士导师: 伍中信共210页

摘要 : 财务治理是公司财务与公司治理交叉渗透的产物，肩负着公司财务与公司治理赋予的双重使命，成为目前学术界和实务界关注的焦点问题。萌芽于西方理论界并在我国得以明确提出和逐步深化的财务治理理论研究，正沿着“财权流理论”这盏“指示灯”正确前行... 展开财务治理是公司财务与公司治理交叉渗透的产物，肩负着公司财务与公司治理赋予的双重使命，成为目前学术界和实务界关注的焦点问题。萌芽于西方理论界并在我国得以明确提出和逐步深化的财务治理理论研究，正沿着“财权流理论”这盏“指示灯”正确前行。但遗憾的是，迄今为止对财务治理问题的研究远未成熟，诸如财务治理效率等深层次的理论研究十分匮乏。然而，效率是经济学和管理学研究的核心与主线，财务治理效率是财务治理的根本目标，没有对效率的深入考量，就不可能有财务治理理论的真正成熟。因此，若要深化公司财务治理问题的研究，效率问题就是绕不过的坎。响应理论界和实务界对“财务治理效率”问题深入研究的诉求，构成本文选题的基本背景和原动力。本文综合运用经济学、管理学、法学等相关理论，以“契约理论”和“财权流理论”为学术硬核，以财务治理环境、财务治理结构、财务治理机制为明线，以“财务治理效率”为暗线，对财务治理效率问题展开了深入系统的研究。全文共六章。第1章，导论。在对选题背景、意义、基本约定、国内外公司治理及其效率和财务治理及其效率问题的研究成果进行简要回顾后，说明本文的研究框架与主要创新。第2章，财务治理效率理论基础。在分别介绍企业契约理论、财权流理论、激励机制理论和博弈论之后，结合研究主题，阐述了上述理论基础与财务治理效率的逻辑关系。第3章，财务治理效率论说的逻辑框架。首先，对效率内涵进行了界定：其次，提出并论证了财务治理效率论说；最后，构建了由财务治理环境、财务治理结构、财务治理机制组成的效率释放的互动框架，并将其与财务治理效率共同嵌入财务治理体系，进而形成一个涵盖财务治理环境、财务治理结构、财务治理机制、财务治理效率四大板块的财务治理体系。第4章，上市公司财务治理环境与治理效率研究。财务治理环境是财务治理体系效率释放的基石。本章分别论证了政府行为、法律制度、产权保护、市场化水平、信用体系、契约文化与财务治理效率之间的逻辑关系。第5章，上市公司财务治理结构与治理效率研究。财务治理结构是财务治理体系效率释放的基础与内核。本章将“财务治理结构”又细分为两个部分：一是财务资本结构；二是财务组织结构。对于财务资本结构而言，本文分别系统阐述了资本结构(狭义)、股权结构、负债结构与财务治理效率之间的关系；而对于财务组织结构而言，本文则分别深入剖析了股东大会(控股股东)、董事会、监事会、经理层与财务治理效率之间的逻辑关系。第6章，上市公司财务治理机制与治理效率研究。财务治理机制是财务治理体系效率释放的引擎。首先阐述财务战略决策机制、财务激励创新机制、财务监督制衡机制与财务治理效率的关系，这三大机制是财务治理机制体系的核心机制。但是，仅有核心机制还不能满足需要，为此，本文建构了利益相关者共同治理与相机治理耦合机制，作为动态协调机制，为前三大机制服务。由于各种财务治理机制的运作需要信息，也由于财务治理产生的原因之一就是信息不对称，因此，本文又提出财务信息披露机制，使之在财务治理机制体系中发挥“后勤保障”作用。本文的主要创新之处在于： 1．首次提出并论证了“财务治理效率论说”。基于企业契约理论，本文认为，公司的本质(性质)是物质资本所有者、人力资本所有者和社会资本所有者之间缔约形成的合作收益大于合作成本的契约联结体；公司契约的本质是公司产权契约；公司产权契约的核心是公司财权契约，公司财权契约的学术硬核是财权；财权契约不完备与代理问题的存在导致财务治理问题的产生：财务治理是公司治理的核心，财务治理的本质是剩余财权(剩余财务索取权与剩余财务控制权)配置；财务治理的根本目标是借助于剩余财权配置，通过由财务治理环境、财务治理结构与财务治理机制共同组成的效率释放互动框架，实现财务治理效率最大化；财务治理效率最大化的核心是剩余财务索取权与剩余财务控制权对应，即剩余财权配置效率最大化；财务治理效率最大化的基本衡量标准是财务治理收益与财务治理成本对比；财务治理收益是指财务治理主体效用或共同剩余总和；财务治理成本包括财务治理主体交易成本、第一类代理成本、第二类代理成本、财务治理结构组织成本、市场治理成本、服从成本、政府治理成本以及制度摩擦成本等。 2．明确界定了财务治理、财务治理主体、财务治理客体。本文认为，财务治理是指在股东主导的利益相关者共同治理的基础上，通过财权合理配置和财务冲突协调，形成财务治理结构、财务治理机制与财务治理环境良性互动，实现财务决策科学化和财务治理效率最大化的制度安排。财务治理主体可以从狭义和广义两个角度来理解。狭义上的财务治理主体是有资格有能力对财权合理配置和财务冲突协调、财务决策科学化和财务治理效率最大化具有重要影响的机构、法人和个体，主要包括股东大会、董事会、监事会、经理层、股东、债权人、雇员。广义的财务治理主体除狭义的财务治理主体之外，还包括顾客、供应商、政府和社区等社会资本提供者。财务治理客体也可以从广义和狭义两个方面来理解。广义的财务治理客体是指“财权”，狭义的财务治理客体特指“财权”中的“权力”。虽然“财权”包括通用财权和剩余财权两个方面，“权力”也包括通用财权中的“权力”和剩余财权中的“权力”，但广义财务治理客体的核心是指剩余财权，狭义财务治理客体的核心则是剩余财权中的“权力”。 3．重新定义并深化了“财务机制”的内涵。所谓“财务机制”是指财务体系内各子系统、各要素之间相互关联、相互制约的作用过程，以及由此决定的财务体系内在的本质的调节形式、方式方法和手段的运行规律。它包括以下几层含义： (1)财务机制是一个动态人造系统，按照一定的规律自动发生作用并导致一定的财务经济结果；(2)财务机制既不是最终结果，也不是初始原因，它是把财务期望转化为财务行为、原因转化为结果的一种中介；(3)财务机制制约并决定着财务功能的发挥，在一定的财务体系中，财务机制是客观存在的，它所反映的是财务内在的、本质的作用方式和规律，是财务体系各组成要素之间相互作用的动态关系：(4)财务机制的优劣是以其作用于财务体系而导致的机能强弱来评价的；(5)财务机制主要由财务决策机制、财务激励机制和财务监督机制构成，其中，决策机制是“方向盘”，激励机制是“发动机”，监督机制是“刹车”，三者共同呵护财务机制体系的健康运行。 4．构建了“利益相关者共同治理与相机治理耦合机制”并解构其效率释放机理。本文认为，财务治理效率的核心是剩余财务索取权与剩余财务控制权对称；共同治理机制体现了常态下利益相关者之间为实现公司财务治理效率最大化而进行的合作，而相机治理机制则是在特殊情况下客观面对利益相关者财务冲突的基础上，保证这一合作状态持续稳定的机制；共同治理与相机治理耦合机制是利益相关者在常态和异态下尽可能长期合作的有力保障和公司财务治理效率释放的源泉。 5．打造了一个全新的效率导向的财务治理体系。主要包括以下几层涵义：(1)财务治理环境是基石，财务治理结构是基础和内核，财务治理机制是引擎，财务治理效率是根本目标；(2)财务治理环境、财务治理结构、财务治理机制与财务治理效率四者共同构成财务治理体系，在财务治理体系中是一种上下游关系；(3)财务治理环境、财务治理结构与财务治理机制均包含效率释放问题，三者形成上下游关系，组成一个效率释放的良性互动框架，是财务治理效率产生的源泉；(4)财务治理效率在财务治理理论研究中处于后续理论研究的位置，是财务治理的根本目标，起着方向与指引的作用。收起

关键词 : 财务治理治理环境治理结构治理机制治理效率

5. 论债权的公司治理理论、模式及效率

[学位论文] 张锦铭上海财经大学 2003年硕士导师: 李曜共52页

摘要 : 该文正是在这样的背景下,从利益相关者理论基础上的公司治理结构含义入题,首先指出债权人作为首要的利益相关者,应该并能够在公司治理中发挥积极作用.随后,分析了融资结构对公司治理结构的重大影响,认为融资结构应被看作一种公司治理结构.接着,对西方... 展开

关键词 : 融资结构公司治理结构股权治理债权治理

6. 基于要素分析的公司治理结构系统理论与实证研究

[学位论文] 常盛浙江大学 2006年博士导师: 徐金发共189页

摘要 : 20世纪90年代以来，公司治理问题日益受到关注，并成为理论界研究的热点。但这些研究多是利用经济学的工具，侧重于对公司治理的一个方面或几个方面进行研究。为进一步准确认识与全面把握公司治理及治理结构的规律性和系统性，本文利用系统科学工具，... 展开 20世纪90年代以来，公司治理问题日益受到关注，并成为理论界研究的热点。但这些研究多是利用经济学的工具，侧重于对公司治理的一个方面或几个方面进行研究。为进一步准确认识与全面把握公司治理及治理结构的规律性和系统性，本文利用系统科学工具，尝试性地提出了“公司治理结构系统”的概念，并在这个框架体系内系统地探讨公司治理结构的内涵、框架、机理、特性及稳定性等相关问题。本文将公司治理结构系统作为研究对象，在前人的研究成果和对国内外公司治理实践把握的基础上，以治理要素为切入点，基于控制论、系统论、耗散结构理论等系统科学理论，采用理论演绎和实证分析相结合的方法，对公司治理结构进行了广泛和深入的研究，通过指出和分析主流公司治理理论存在的一些问题和不足之处，提出了基于系统要素的公司治理结构理论研究的新视角。论文分为七章：第一章，导言部分，提出本文的研究框架、研究思路、研究内容以及预期的研究成果和主要理论创新点。第二章，对前人的公司治理实践和相关理论成果进行回顾，指出了其中的一些不足之处，以便建立本文立论的理论基础，同时为本文的研究内容做铺垫。第三章，本章概述了系统科学的产生和发展过程，在此基础上分析推理得出公司的要素构成，并对公司治理结构系统加以定义，提出治理要素的概念。第四章，在上一章的基础上，对治理要素进行进一步的理论分析和阐述，为第六章的实证分析提出一系列可供检验的理论假设。第五章，从治理逻辑、治理模式、治理原则三个方面阐述了治理结构系统的运行机理。本章在对委托代理理论“单边治理”和利益相关者理论的“平等参与”观点提出质疑的基础上，将治理的系统逻辑归纳为：地位确定、关系构建和互动反馈。接着，提出了基于系统科学的公司治理的“互动治理模式”。最后，揭示了公司治理的一般原则，即权变原则。第六章，本章首先对治理要素实证分析，其后，基于耗散结构理论对系统稳定性的研究，提出公司治理结构系统的稳定性因子分析框架。最后运用因子分析法，对稳定性因子分析框架进行实证检验。第七章，总结了本文研究的主要结论和今后有待进一步研究的问题。归纳而言，本文的创新主要体现在以下几个方面： 1、提出了公司治理结构系统是由治理主体、治理客体、治理环境以及治理目的这四个要素构成，这四个要素也是影响公司治理的因素，即“治理要素”。在治理要素的基础上，构建了公司治理结构系统框架。 2、在公司治理结构系统框架基础上，利用系统科学的分析方法，提出了治理结构系统的运行机理。本文认为，治理结构系统的运行机理依存于治理结构系统，将治理结构系统与特定目标联接起来，体现了治理结构系统与特定目标的因果性关联流程和治理要素在治理结构系统中运行的逻辑、模式和原则等。治理结构机理就是治理模式、治理原则以及联接两者的治理逻辑共同构成的一个框架体系。 3、提出了不同于单边治理和共同治理的互动治理模式。传统理论的治理模式无论“股东至上”还是“平等参与”都不能准确反映利益相关者在公司治理结构系统中的状态和地位，为此，我们提出“治理地位”这个概念反映这一状态。利益相关者治理地位的差异，是公司治理结构系统造成互动的根本原因。因此，互动治理模式反映了公司治理结构系统的根本模式。 4、初步提出了公司治理结构系统的稳定性因子分析框架。本文将公司治理结构视作典型的耗散结构系统，对其耗散特征进行分析，认为存在三方面因子影响治理结构系统的稳定性，分别是开放性相关因子、非线性调节相关因子、远离平衡态相关因子。以此为基础，初步提出了公司治理结构系统的稳定性因子分析框架。收起

关键词 : 公司治理结构耗散结构治理要素治理模式

7. 场域理论视阈下的社区微治理研究——以杭州市西溪街道为例

[学位论文] 黄凡浙江工商大学 2020年硕士导师: 郑晓东共57页

摘要 : 社区是城市社会的基本构成单元，其治理成效会影响国家治理能力现代化水平，尤其是在城市化进程加速发展的社会背景下影响更为显著。我国城市基层治理的制度经历了由街居制到单位制、再到社区制的发展过程，在这个过程中，以老旧小区为主体的一类城市... 展开

关键词 : 社区治理场域理论微治理治理结构

8. 上市公司并购的治理效应和治理动机

[学位论文] 刘湘勤云南大学 2004年硕士导师: 詹明安共56页

摘要 : 自从20世纪90年代初期中国证券市场发生第一起并购以来,对上市公司并购的研究就已成为理论界关注的焦点.但是,尽管经过了长期的理论和实证探讨,国内学术界对这一问题的研究仍然存在很多分歧.并购对上市公司的影响及并购的真正动机仍然是一个未解之迷.... 展开

关键词 : 并购股权结构公司治理结构治理动机治理效应

9. 村级治理中的社会资本因素分析——对山东C县和湖北G市等地若干村落的实证研究

[学位论文] 周红云清华大学 2004年博士导师: 李强共189页

摘要 : 本文是运用社会资本理论分析中国村级治理的实证研究。全文共分7章：第一章“引言”，第二章“社会资本与社会资本理论”，第三章“治理理论与村级治理”，第四章“社会资本与村级治理主体”，第五章“社会资本与村级治理结构”，第六章“社会资本与村... 展开本文是运用社会资本理论分析中国村级治理的实证研究。全文共分7章：第一章“引言”，第二章“社会资本与社会资本理论”，第三章“治理理论与村级治理”，第四章“社会资本与村级治理主体”，第五章“社会资本与村级治理结构”，第六章“社会资本与村级治理过程”和第七章“结论及余论”。作者认为，社会资本是一个具有概括力和解释力的概念。社会资本在中国通常被当作是“关系”或“关系资本”。事实上，“关系”或“关系资本”是社会资本概念在中国社会的片面化应用，并不能表达社会资本概念的真实内涵。在本文中，社会资本的定义是：社会资本是存在于特定共同体中的以信任、互惠和合作为主要表征的参与网络，它具有社会结构资源的性质。其中，信任、互惠和合作构成社会资本的三大要素。这个定义强调社会资本的核心在于信任、互惠和合作等三大特征，拥有某些相似特征的个体构成的参与网络则是体现社会资本三大核心要素的载体。根据这个定义，本文将中国农村中的社会资本细化为四种类型：(1)家族宗族网络；(2)象征性活动网络；(3)功能性组织网络；(4)一般人际关系网络。通过实证考察，作者发现，四种不同形式的农村社会资本既不简单地等同于“关系网”或“关系资本”，也不能用村落文化的概念取代它，非制度因素也无法体现社会资本的全部内涵。社会资本的内涵是相对确定的，其外延也不是可以无限扩展的。本文比较深入地考察了社会资本对村级治理主体、治理结构和治理过程等的影响，力图揭示在现实条件下社会资本作用于村级治理的机制。通过实证考察发现，四种不同形式的社会资本对村级治理主体的合法性认同、治理主体的产生、治理主体的村治行为、治理结构以及治理结果等都产生了直接而显著的影响。在此基础上，本文进一步提出了如何培育积极社会资本、抑制消极社会资本，进而改善村级治理的若干对策性建议。从社会资本的角度系统研究村级治理问题是一个新的尝试。从这个意义上说，本项研究具有一定的开创性。当然，政治、经济因素是解释村级治理的主要变量，但是影响村级治理的内在原因是多元的，乡村社会中大量非经济、非政治的因素也起着不可忽视的作用。作为一种分析途径，社会资本有助于引起人们对政治、经济以外的非制度性因素的重视，促使人们从更深的理论层面关注那些隐藏于农村社会结构之中的社会关系以及信任、合作、互惠规范和参与网络等社会资本形式，有助于人们认识到这些社会资本对于村级治理所起的重要作用，从而有助于人们更加全面地理解中国农村的社会生活。收起

关键词 : 社会资本村级治理治理结构

10. 国有商业银行股份制改革的股权结构取向研究

[学位论文] 王琛儿复旦大学 2004年硕士导师: 俞樵共49页

摘要 : 国有商业银行股份制改革的核心是建立有效的公司治理结构,使其成为真正意义上的现代商业银行.而股权结构是公司治理的产权基础,对公司治理结构的形成及其治理效率的发挥有着重要影响,所以该文在关注国有商业银行股份制改革的同时,把银行股权结构的研究... 展开国有商业银行股份制改革的核心是建立有效的公司治理结构,使其成为真正意义上的现代商业银行.而股权结构是公司治理的产权基础,对公司治理结构的形成及其治理效率的发挥有着重要影响,所以该文在关注国有商业银行股份制改革的同时,把银行股权结构的研究的作为主要落脚点.文章以股权结构和公司治理理论为基础,从理论上论述了股权结构和公司治理效率之间的关系,然后将这些理论应用于国内国有商业银行的股份制改革研究,结合国内实际情况、并借鉴中东欧三国国有银行民营化改革的现实经验,提出国有商业银行股份制改革股权结构取向的相关建议.在结构上,该文共分为五个部分,具体内容安排如下:第一部分:股权结构和公司治理理论.文章首先介绍了股权结构和公司治理理论的相关知识,然后引入银行治理结构理论,并对现有的三种银行治理模式作了简单比较.第二部分:中国国有商业银行的治理现状及产权改革的必要性.着重分析了中国国有商业银行存在的产权缺陷和主要治理问题,并在此基础上阐述产权改革的必要性和意义.第三部分:中国国有商业银行股份制改革研究.主要包括三项内容,首先对国内的产权主体类型和外部治理环境进行分析;然后是从衡量股权结构的两个维度(股权集中度和股东性质)出发对国内现有股份制银行的股权结构和银行治理进行比较分析;最后在这前面分析的基础上得出对国有银行股份制改革在股权结构取向问题上的初步建议.第四部分:(他山之石)中东欧三国国有银行民营化改革的比较研究.主要对中东欧三国(波兰、匈牙利和捷克)国有银行民营化改革的实际情况作一个比较分析,并得出对中国国有银行改革的相关启示.第五部分:结论.在前文研究的基础上,针对国有银行股份制改革的股权结构取向问题,提出个人建议. 收起

关键词 : 公司治理股权结构公司治理效率银行治理结构