中国科学技术信息研究所--国家工程技术数字图书馆

[学位论文] 陈媛媛苏州大学 2017年硕士导师: 邵建华共53页

摘要 : 2008年我国在《企业所得税法》中设置了资本弱化规制条款，之后出台的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》、《特别纳税调整实施办法（试行）》、《关于企业混合性投资业务企业所... 展开 2008年我国在《企业所得税法》中设置了资本弱化规制条款，之后出台的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》、《特别纳税调整实施办法（试行）》、《关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》、《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》则进一步对资本弱化问题进行了详细的规定，确定了我国防范资本弱化的方法是兼用安全港模式和独立交易原则，并对金融企业和非金融企业的安全港模式比率做出了明确的规定。这在一定程度上应对了我国合理的税收水平因企业资本弱化而降低的局面。但是这种应对资本弱化的方法，是否考虑到了不同行业之间所呈现的不同特点、所规定的安全港模式债资比率是否对呈现不同特点的行业都适用，特别是“一带一路”的提出，走出去企业面临更大的融资需求。现在的应对资本弱化的方法是否能满足企业正常的融资需求以及目前我国的资本弱化税制的规制方法是否能应对更加复杂的BEPS形势，以上将是本文所重点关注的内容。针对上述问题本文采用理论政策和数据分析相结合的方法。在理论分析中首先梳理了资本弱化相关的理论文献，借此廓清资本弱化的来龙去脉。其次，通过对资本弱化概念的界定和我国资本弱化税制的介绍，再结合我国上市公司及不同行业的资本弱化情况的分析，得出完善我国资本弱化的必要性和重要性。最后，对BEPS行动计划进行介绍，为下文完善我国资本弱化税制的建议做理论铺垫。在数据研究中，本文利用我国上市公司2014-2016年的财务数据，一方面对不同行业的资本弱化情况进行总体分析；一方面，对比了BEPS最佳实践方法中推荐的度量指标与我国采用的债资比度量指标，说明目前我国安全港模式采用债资比度量指标存在的不合理之处以及BEPS最佳实践方法可借鉴的内容。最后，结合前文的理论分析和数据分析，提出完善我国资本弱化税制的建议。收起

关键词 : 资本弱化税制度量指标制度完善

2. 装备PHM系统故障预测能力验证技术

[学位论文] 赵志傲国防科技大学 2018年博士导师: 邱静共161页

摘要 : 装备PHM技术的蓬勃发展带来两个亟需解决的问题，即装备PHM系统故障预测能力度量指标是什么？以及度量指标如何验证？研究装备PHM系统故障预测能力验证技术的目的在于为装备采购方、承制方提供科学的、可考核的装备PHM系统故障预测能力评价指标，并构... 展开装备PHM技术的蓬勃发展带来两个亟需解决的问题，即装备PHM系统故障预测能力度量指标是什么？以及度量指标如何验证？研究装备PHM系统故障预测能力验证技术的目的在于为装备采购方、承制方提供科学的、可考核的装备PHM系统故障预测能力评价指标，并构建一套较完整的装备PHM系统故障预测能力验证方法及技术流程。当前，装备PHM系统故障预测能力验证技术主要是针对单一故障预测算法或单一产品的故障预测能力进行验证。已有的研究成果主要存在三个方面的问题：一是无法满足多故障模式或复杂产品的整体故障预测能力验证与评估；二是针对单一故障预测算法或单一产品的故障预测能力评价指标繁多且各指标间关系不明，装备PHM系统整体故障预测能力度量指标研究不充分；三是在服从统计试验规律的条件下，装备PHM系统故障预测能力验证试验方案如何设计尚未进行充分研究。论文从装备系统角度出发，着力解决由各PHM单元组成的装备系统层面的故障预测能力验证中面临的“验什么”（故障预测能力指标构建）和“如何验”（故障预测能力验证试验方案设计）两大核心问题。深入研究并提出两个装备PHM系统故障预测能力度量指标。在此基础上，提出装备PHM系统故障预测能力验证试验方案总体设计流程，深入研究面向装备PHM系统故障预测能力的故障模式-退化过程二维度验证试验方案设计，验证试验方案设计主要包括二维度样本量和判决准则确定、样本分配与选择方法。论文研究内容和研究结论包括： 1．装备PHM系统故障预测能力指标构建及总体验证试验方案设计论文从装备系统角度出发，分析得出故障预测样本产生的二维特性（故障模式维度和退化过程维度），提出两个以预测故障发生时间为输出目标的装备PHM系统故障预测能力度量指标。其中，相对准确度是衡量PHM系统对故障发生时间预测准确度的计量型指标，故障预测率是衡量PHM系统对故障发生时间预测准确次数的计数型指标。根据装备PHM系统故障预测能力验证工程实践需求，提出装备PHM系统故障预测能力验证试验方案设计总体思路及工作流程。 2．基于随机过程的故障预测指标时变特性研究通过对装备PHM系统故障预测能力度量指标分析表明各故障模式的发生特性将影响整个系统故障预测指标时变特性。现有抽样检验理论只适用于检验指标不随时间发生变化的情形。论文以完美维修、最小维修、非完美维修三种维修行为下的故障发生速率模型为基础，分别对多故障模式系统的故障预测度量指标时变特性进行研究。结果表明：完美维修条件下（故障发生速率恒定）系统故障预测度量指标统计特性不随时间变化；在最小维修和非完美维修两种维修条件下，系统故障预测度量指标统计特征随时间发生变化，现有抽样检验理论无法满足此类指标的验证与评估。因此，论文研究以系统故障预测能力指标不随时间发生变化为假设基础，即不考虑最小维修、非完美维修等复杂维修行为导致系统指标随时间变化的故障预测能力验证问题。 3．故障模式维度故障预测能力验证试验方案设计故障模式维度PHM系统故障预测能力验证试验方案的核心是样本量、判决准则确定以及样本量分配。（1）基于假设检验理论的故障模式维度样本量和判决准则确定方法 ●基于双方风险和基于序贯抽样理论的故障模式维度样本量和判决准则（接收/拒收）确定方法在假定故障预测相对准确度服从正态分布的基础上，考虑采购方和承制方双方风险，提出基于正态分布的故障模式维度样本量和判决准则确定方法。针对基于双方风险样本量确定方法样本量需求大的问题，进一步提出正态分布假设下基于序贯抽样理论的故障模式维度样本量和判决准则确定方法，该方法可以降低故障模式维度样本数量。 ●基于改进Bayes后验风险的故障模式维度样本量和判决准则确定方法针对经典统计理论确定的故障模式维度样本量过大且传统Bayes后验方法存在先验分布与现场数据不相容的问题，为了避免先验分布与现场试验数据不相容的问题，提出基于异常值检验的相容性检验方法，在此基础上提出基于改进Bayes后验风险的故障模式维度样本量确定方法。与基于经典统计理论的基于双方风险的样本量确定方法相比，该方法能更有效地降低样本量。（2）故障模式维度样本综合加权分配故障模式维度样本分配中必需充分考虑影响PHM系统故障预测能力验证的多种因素，论文基于故障发生速率、严酷度、故障影响度等三个因素提出故障模式维度样本综合加权分配方法，旨在确定一个代表性好、样本结构优的故障模式样本集。 4．退化过程维度故障预测能力验证试验方案设计（1）基于假设检验理论的退化过程维度样本量和判决准则确定方法由于故障预测样本具有延时性，退化过程样本确定只能采用定数样本量确定方法，考虑到装备系统层面能否获取每一个单一故障模式的相对准确度和风险约束与否，论文给出两种情形下基于双方风险的退化过程维度样本量确定方法。（2）基于分段维纳过程的退化过程维度故障预测样本选择针对退化过程维度样本选择问题，提出基于退化过程特征参数作为样本选择权重因子的故障预测退化过程样本综合加权选择方法。以装备各故障模式退化历史数据为基础，建立基于分段维纳过程的故障退化过程模型来描述故障退化过程各退化阶段的起始退化量、退化量增量、退化速率、方差等四个参数，并以此四个参数作为样本选择因子确定故障退化过程各退化阶段的样本选择权重，实现退化过程维度样本优化选择。收起

关键词 : 机械设备故障预测能力度量指标

3. 公平性人脸识别研究

[学位论文] 孙宇飞南京理工大学 2021年硕士导师: 崔振;李勇共95页

摘要 : 人脸识别技术已广泛应用于现代社会生活的各个方面。尽管在识别精度上，目前最先进的模型已达到令人满意的效果，但仍存在不公平的问题。具体表现为，不同的群体之间，其识别性能具有一定的差异（如白人的识别精度要高于有色人种）。现有的公平性人脸... 展开人脸识别技术已广泛应用于现代社会生活的各个方面。尽管在识别精度上，目前最先进的模型已达到令人满意的效果，但仍存在不公平的问题。具体表现为，不同的群体之间，其识别性能具有一定的差异（如白人的识别精度要高于有色人种）。现有的公平性人脸识别方法大都针对特定的群体（如种族）而设计，这类方法在模型的训练过程中依赖人脸的群体属性标签，不仅会带来隐私安全的问题，而且群体属性标注需要耗费大量人力。另外，针对特定的群体而设计的公平性方法，难以泛化到其它群体上。因此，公平性的最终目的是实现个体公平，即模型平等地对待每个个体。本文针对人脸识别的公平性问题，分别从三方面开展了相应的研究工作：（1）构建细粒度公平性人脸识别数据集。当前的人脸识别公平性研究主要集中在种族层面，而在更加细粒度的层面，如国家和个体层面的公平性问题，尚未得到广泛关注。为了更加精确衡量人脸识别模型的公平性，本文构建了细粒度的人脸识别数据集NFW （National Faces in the World）。该数据集可以在国家和个体两个尺度上，度量人脸识别模型的公平性（偏置程度）。本文在所提出的NFW数据集上进行了大量的对比试验。实验结果表明，已有的人脸识别模型不仅在种族这一群体上，而且在不同国家和个体上，也存在不同程度的偏置。（2）提出一种递进式交叉Transformer群体公平性人脸识别方法。人脸特征中不仅包含了身份信息，同时也包含了种族、性别等与身份无关的信息（群体噪声）。本文提出一种递进式交叉Transformer群体公平性人脸识别方法。该方法从信号分解和去噪的角度出发，利用身份和群体属性标签将人脸信号分解为身份相关/无关的成分，并在网络的训练过程中递进式地提纯人脸身份特征表示，减少人脸特征中由群体噪声带来的偏置。具体地，通过设计并行的两路神经网络，建立交叉的Transformer模块，在训练过程中逐步提纯人脸身份及群体属性特征，减少人脸特征中与群体属性有关的偏置成分。实验结果表明，该方法在多个公平性数据集上均取得优越的性能，有效缓解了人脸识别过程中与群体有关的偏置。（3）提出一种实例一致的个体公平性人脸识别方法。为了实现个体公平性，从而实现各种群体的公平性。本文从理论上建立了误识率（False Positive Rate，FPR）/召回率（True Positive Rate，TPR）两个评估指标和Softmax损失函数之间的关系。通过定义实例（样本）级的FPR和TPR，并约束每个训练样本FPR和TPR的一致性，很好地保证了测试时不同样本对在两个度量指标上的一致性。实验结果表明，所提出的实例一致的公平性方法具有很好的泛化性，在大部分实验中的表现最优，尤其在个体公平性上体现出显著的优越性。收起

关键词 : 人脸识别公平性偏置成分度量指标

4. 基于层次和代码变更的两阶异味重构推荐策略

[学位论文] 位欢欢上海师范大学 2020年硕士导师: 吴海涛共68页

摘要 : 为了有效提高软件开发质量，减少由于程序设计和不良编码风格导致的代码异味，亟需对异味处理方式进行改进，即提高重构效率。由于重构的成本较大，且不同的代码异味对软件系统来说并非同等重要，本文提出了两种不同的重构策略，以不同的异味排序方法... 展开为了有效提高软件开发质量，减少由于程序设计和不良编码风格导致的代码异味，亟需对异味处理方式进行改进，即提高重构效率。由于重构的成本较大，且不同的代码异味对软件系统来说并非同等重要，本文提出了两种不同的重构策略，以不同的异味排序方法来着重关注那些有较高概率出现异味的类。此前，对于代码异味排序的研究，主要分为基于种类级（kind）和基于实例级(instance)两类。基于种类级的异味排序主要是对不同异味种类进行研究，没有考虑各种代码异味之间的关系；基于实例级的研究主要是根据单个异味种类的度量指标来进行研究。为了改进上述方法，本文主要研究内容如下所示： (1)FCSP和RCCSP重构策略：基于floss和root-canal重构策略的概念，提出针对不同异味排序方法设计的不同重构策略，分别为FCSP(Floss Code Smell Prioritization)和RCCSP(Root-canal Code Smell Prioritization)。 (2)基于种类级的异味排序方法：针对一些研究方法中同层异味之间处理顺序无法确定的情况，提出基于层次的代码异味排序方法。该方法通过对代码异味相关性（关联规则）进行分析，并根据相关性大小进行代码异味排序。 (3)基于实例级的异味排序方法：基于代码变更规模与软件易错性之间存在正相关关系，提出基于代码变更指数(CCI)的异味类排序方法。该方法通过对代码变更行数、代码变更原因以及代码变更类的重要程度三个因素对代码变更规模进行定量分析，并根据CCI大小进行异味类排序。本文主要对7种代码异味进行排序，在两个java开源项目中进行实验。通过对上述两种异味排序方法进行同领域方法实验对比，结果表明，基于层次的代码异味排序方法优于随机排序和初始异味排序方法，基于CCI的异味类排序方法优于代码行变更指数排序(CLCI)和基于质量折旧指数规则排序(QDIR)方法，证明了基于上述排序方法的重构策略是有效的。收起

关键词 : 软件开发代码异味重构策略度量指标

5. 贫困的度量与分析问题探讨

[学位论文] 王敬涛厦门大学 2007年硕士导师: 罗乐勤共56页

摘要 : 贫困问题一直是困扰人类生存和发展的难题，人类的发展史也是与贫困的斗争史。无论是在发展中国家还是在发达国家都存在不同程度的贫困，我国的经济水平虽然已经是今非昔比了，但同样也不能避免贫困问题。经过近三十年的改革开放，我国人民生活... 展开贫困问题一直是困扰人类生存和发展的难题，人类的发展史也是与贫困的斗争史。无论是在发展中国家还是在发达国家都存在不同程度的贫困，我国的经济水平虽然已经是今非昔比了，但同样也不能避免贫困问题。经过近三十年的改革开放，我国人民生活发生了翻天覆地的变化，已经从整体上摆脱了贫困落后，现在我们正在朝全面小康社会迈进。但是随着改革开放进入攻坚阶段，有些矛盾被激发，有些问题凸现。贫富差距拉大，下岗失业严重，一些人生活困难，处于贫困状态，成为社会不和谐的因素。所以现在研究贫困有很强的现实意义。一般认为我国的贫困人口主要集中在农村，因而研究农村贫困问题的比较多。但是伴随着经济体制改革，城市贫困化日益凸显。同农村贫困不同的是，城市贫困人口相对集中，贫富差距对比明显，群体被剥夺感强烈，所引发的社会问题更为复杂。所以本文除了研究贫困的一般问题还特别对福建省城镇贫困作了实证分析。根据贫困理论的层次理论，本文的研究属于贫困的一般理论，研究贫困的内涵和外延，贫困的识别和度量指标。本文中的贫困度量指标主要有基础的贫困度量指标，Sen贫困度量指标，FGT类指标和其他指标。本文还依据这些理论用福建省城镇居民数据作实证分析，计算福建省城镇贫困线，多个贫困度量指标，最后还做指标变动的分解分析。本文不仅有理论研究，同时还有实证分析，结构上比较完整。本文的创新之处在实证分析部分。国内许多研究贫困问题的文献，所做实证分析部分多是研究农村贫困，做城镇贫困实证分析的比较少。本文在实证分析时所用的数据为统计年鉴上的按收入分组的城镇居民消费数据，不是家计调查数据。虽然采用的基本公式一样但是具体的计算方法有很大不同。另外对福建省的贫困状况作地区分解也是本文的一个创新之处。收起

关键词 : 贫困度量指标农村贫困城市贫困

6. C++语言面向对象的软件度量学研究

[学位论文] 潘飚合肥工业大学 1999年硕士导师: 刘宗田共56页

摘要 : 该文主要研究C++语言面向对象的软件度量学特征及其度量工具的开发.软件度量学是软件工程的一个重要分支,其目的要从定量的角度来分析软件自身的特征,进而对软件质量进行整体的评价.

关键词 : 软件度量面向对象 C++ 度量指标

7. 我国沪深300股指期货风险度量方法的实证研究

[学位论文] 宋俊上海财经大学 2011年硕士导师: 徐珂共53页

摘要 : 2010年4月16日我国沪深300股指期货合约在中金所正式挂牌交易，这对于改善我国股票市场的运行机制，提高市场运行的质量，发育和完善资本市场体系，深化期货市场功能等具有重要而深远的意义。但由于股指期货是一把“双刃剑”，既能带来收益，同... 展开 2010年4月16日我国沪深300股指期货合约在中金所正式挂牌交易，这对于改善我国股票市场的运行机制，提高市场运行的质量，发育和完善资本市场体系，深化期货市场功能等具有重要而深远的意义。但由于股指期货是一把“双刃剑”，既能带来收益，同时也具有高风险，正是基于此，本文对我国沪深300股指期货的价格风险进行度量，采用风险度量指标VaR，探索最适合对其进行风险度量的方法，并与美国等发达国家成熟股指期货市场的价格风险进行比较，并对此提出了风险防范的相关措施。纵览全文，可分为5个部分。第1部分是引言，介绍了本文的研究背景、研究意义、国内外研究的文献综述、本文的研究内容与创新点。其中本文的创新点主要有两点：第一，本文运用了四种方法进行了VaR的测算，这四种方法分别是极值理论、历史模拟法、方差协方差法、蒙特卡洛模拟法，在应用方差协方差方法时，对其进行了改进，不是基于传统的正态分布，而是运用基于t分布的ARIMA-GARCH模型，同时应用蒙特卡洛模拟法的几何布朗运动时对于残差ε1不是基于传统的正态分布假设，而是t分布；第二，本文不仅对我国沪深300股指期货市场的价格风险进行了度量，同时还将其与美国等发达国家成熟的股指期货市场的价格风险进行了比较，同时提供了风险防范的相关措施。第二部分是股指期货及其风险概述，介绍了股指期货的概念、股指期货的功能及在我国的发展、股指期货的相关风险、本文主要测度的风险等。由于股指期货的风险中价格风险是最主要的风险，因此本文主要对我国股指期货的价格风险进行度量。第三部分是风险度量方法概述，介绍了风险度量指标VaR的相关概念、历史模拟法、方法协方差法、蒙特卡洛模拟法以及极值理论。第四部分是本文的实证分析，首先是数据的选取，为了更好地对我国股指期货市场的价格风险进行度量，需要选取较多的数据，本文选取IF1106合约2010年11月25日至2011年3月25日每5分钟的收盘价数据；其次基于风险度量指标VaR，分别运用极值理论、历史模拟法、方差协方差方法、蒙特卡洛模拟法来计算VaR，并运用Kupeic检验方法对四种方法计算的VaR进行有效性检验，最后发现极值理论测度的VaR最有效，因此可得出结论：目前，可应用极值理论来对我国沪深300股指期货市场的价格风险进行度量；同时为了与美国等发达国家成熟股指期货市场的价格风险进行比较，本文还选取了美国芝加哥证券交易所CME S&P500指数期货1106合约在2010年11月25日至2011年3月25日每5分钟的收盘价数据，同样应用极值理论来测度VaR，最后发现我国沪深300股指期货市场的价格风险比美国成熟股指期货市场的价格风险要小。尽管与美国等发达国家成熟股指期货市场的价格风险相比，我国的要小，但股指期货是一把“双刃剑”，必须对其进行风险管理与防范，因此本文第五部分便是我国股指期货市场的风险管理与防范，首先是本文的结论总结，其次提出了针对我国股指期货市场风险管理与防范的五条措施：第一，政府应加强对股指期货市场的监管，并加强股指期货风险管理体系的建设；第二，机构投资者应加强内部风险监控措施；第三，中小投资者应维持自身投资的权益，保障自身财务的安全；第四，期货经纪公司应当为客户提供安全可靠的投资市场，并维护其市场参与者的权益；第五，交易所应当严格贯彻执行各项制度，并及时采取措施对市场异常状况进行处理。收起

关键词 : 沪深300 股指期货价格风险度量指标

8. X公司IT项目的研发效能度量优化研究

[学位论文] 李瑞杰郑州大学 2022年硕士导师: 卢方元共79页

摘要 : 随着金融监管政策的放开，消费金融贷款市场的扩大，持牌消费金融公司逐渐增多，市场竞争日益激烈。市场的快速变化，导致业务增长猛烈，迫使消费金融机构加速平台化与数字化的转型。IT项目研发效能的度量是互联网公司实现数字化转型的关键步骤，针对... 展开随着金融监管政策的放开，消费金融贷款市场的扩大，持牌消费金融公司逐渐增多，市场竞争日益激烈。市场的快速变化，导致业务增长猛烈，迫使消费金融机构加速平台化与数字化的转型。IT项目研发效能的度量是互联网公司实现数字化转型的关键步骤，针对研发效能度量的研究也是提高研发交付效率与交付质量的有效途径。本论文以X互联网消费金融公司（以下简称“X公司”）为研究对象，对于IT项目研发效能的度量能力薄弱，面对业务需求多、变更频繁、技术交付压力大、交付质量差、客户满意度不足等不良反应，无法做出有效的度量标准，展开相关研发度量的研究。论文针对X公司IT项目研发团队的研发效能度量现状进行分析，指出研发效能度量存在的问题，并找出突破口。从研发投入与研发过程两个方面出发，结合公司研发团队组织结构、人员角色任务的分配以及IT项目的需求流转与研发部署情况，构建X公司IT项目的研发效能相关的研发投入与研发过程的度量指标，展开IT项目的研发效能度量研究工作。引入敏捷开发与DevOps(Development&Operations)的研发运维一体化的软件项目管理理念，在研发过程效能度量中发现的问题，同时将问题作为待办任务，纳入持续改进的项目需求中，利用度量驱动改进的思路，提升研发团队交付效率。通过对研发投入的工作过强度与工作离差的效能度量研究，对组织结构进行了适当的调整，优化组织结构与人员角色配比，使得组织结构更敏捷，人员配比更合理，IT项目工作安排得到优化，并对研发投入度量做了反馈改进。通过对研发过程的需求、代码、质量、测试、持续集成与发布的度量数据收集、统计、分析研究与反馈改进，实现快速的、高质量的、持续迭代交付。解决了需求的变更频繁，发布频率低的问题，提升了IT项目需求的交付效率与质量。收起

关键词 : 互联网公司 IT项目研发效能度量指标

9. 基于CopulA-GARCH模型股票市场的集成风险度量研究

[学位论文] 徐杰西南财经大学 2016年硕士导师: 王鹏共72页

摘要 : 虽然股票市场中存在着许多风险，但是其中主要的风险是市场风险和流动性风险，这两种风险的的存在往往会给市场参与者带来重大损失，因此如何找到有效的方法准确度量风险大小来降低损失就成为学者的关注焦点。而现实中的市场风险和流动性风险往往存在... 展开虽然股票市场中存在着许多风险，但是其中主要的风险是市场风险和流动性风险，这两种风险的的存在往往会给市场参与者带来重大损失，因此如何找到有效的方法准确度量风险大小来降低损失就成为学者的关注焦点。而现实中的市场风险和流动性风险往往存在着复杂的相关关系，它们能相互作用、相互影响和相互渗透，因此十分有必要把市场风险和流动性风险结合起来，进行集成风险度量以增加度量结果的准确性。集成风险度量是指把种类或者来源不同的风险置于同一体系内进行度量，也称为整体风险度量。此种方法能够衡量出多种风险给市场参与者有可能带来的损失，有效地提高风险管理水平。目前对于风险的主流测度方法是VaR方法，但是VaR方法不满足次可加性，因此不可能通过简单地将股票市场的市场风险和流动性风险的VaR直接相加来进行两种风险的集成风险度量。另外一种处理方法是首先得到两种风险的联合分布，然后计算出两种风险的集成风险VaR。考虑到市场风险和流动性风险的复杂相关性以及尖峰厚尾的分布特征，所以本文引入了Copula函数作为它们的联合分布，并结合蒙特卡洛模拟法构建出集成风险度量模型。这是因为该函数能够刻画和捕捉变量之间复杂的相关性，特别是尾部相关性，而且对边缘分布的要求也较低。在实证研究中，本文依据Copula函数理论构造的集成风险度量模型，选取了我国股票市场四个主要指数的相关数据，对由市场风险和流动性风险构成的集成风险进行了度量。通过与传统的风险度量模型进行了比较，结果表明该方法的效果好于传统方法，能够提高度量结果准确性。文章的主要内容如下: 第1章是前言。该章节又分为四部分:首先介绍了文章的研究背景;然后对集成风险和Copula函数的研究状况做了文献综述;其次是介绍了文章的创新之处;最后是文章的研究框架和内容。对相关文献的梳理发现目前针对股票市场的集成风险研究较少，同时该问题又是风险管理领域的重要难题，因此本文将其作为研究方向。第2章是股票市场集成风险的相关理论和总结。此章首先详细介绍了市场风险和流动性风险的各类度量方法和指标，然后阐释了集成风险度量理论的基础即流动性溢价理论;最后概括总结了集成风险的概念和特点，提出了用Copula函数构建模型来度量此类风险。第3章是Copula函数理论和集成风险度量模型。本章针对Copula函数的定义和性质、相关性度量、常用函数种类和参数估计作出了详细的叙述，并以该函数为基础给出了集成风险度量的完整步骤。第4章是市场风险和流动性风险的相关性检验。该章实证研究了我国股票市场的市场风险和流动性风险的相关性，为进行两种风险的集成度量做好准备。其内容有:样本选择和描述性统计、平稳性检验和Granger因果检验.最后实证结果也表明市场风险和流动性风险可以相互影响和相互作用。第5章是关于集成风险的度量建模。此章节主要是边缘分布GARCH模型和Copula函数的参数估计，前者需要进行ARCH LM检验和K-S检验，用来验证本文选择的边缘分布是否正确;而后者则使用AIC原则选出最优的Copula函数作为市场风险和流动性风险的联合分布。第6章是基于集成风险度量的VaR计算与后验分析。根据本文构建的集成风险度量模型以及市场风风险和流动性风险的联合分布，结合蒙特卡洛摸拟法计算出由市场风险和流动性风险构成集成风险因子，从而可以计算出一定置信水平下的集成风险VaR，并且通过后验分析证实了本文提出的度量方法优于传统方法，能够防范和控制风险。第7章是本文总结。本章内容有研究结论、相关建议和不足之处等。收起

关键词 : 股票市场集成风险度量指标管理模式

10. 中国上市公司股权结构与企业多元化关系的实证研究

[学位论文] 周丹哈尔滨工业大学 2006年硕士导师: 朱洪文共71页

摘要 : 选择与企业核心能力相适应的成长模式是企业生存和发展的关键。多元化战略是企业广为采用和备受非议的战略，股权结构与企业多元化的关系研究是近年来公司治理领域研究的重点和热点问题之一。本文结合中国的实际，从代理理论角度出发来探讨中国上市公... 展开

关键词 : 上市企业股权结构多元化关系度量指标